• 课程章节
  • 01
    课程介绍
    00:47
  • 02
    2008-2018年企业所得税年度纳税申报表变动历程
    08:37
  • 03
    2017版企业所得税年度纳税申报表填报-A000000《企业基础信息表》 1
    11:32
  • 04
    2017版企业所得税年度纳税申报表填报-A000000《企业基础信息表》 2
    13:59
  • 05
    2017版企业所得税年度纳税申报表填报-A100000 主表、A101010 《一般企业收入明细表》
    10:20
  • 06
    2017版企业所得税年度纳税申报表填报-A104000 《期间费用明细表》
    10:00

课程简介

一年一度的企业所得税汇算清缴绝对算是财税大事记。

2018新年伊始,国家税务总局公布重磅文件—《关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)>的公告》(国家税务总局公告2017年第54号)。至此,企业所得税年度纳税申报表有了非常大的变化。

2019年初,《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)>部分表单样式及填报?#24471;?#30340;公告》(国家税务总局公告2018年第57号)再度修订企业所得税年度纳税申报表。

作为企业财税工作者,您是否也在关注:
- 新旧申报表的主要变化在哪里?又有哪些填报误区?
- 如何正确把握新申报表中蕴含的勾稽关系?
- 从调整的内容中可以看出哪些税收征管的新动向?
……

铂略本系列课程共有4课时,特邀著名税政专家王越老师,逐表解读最新企业所得税年度纳税申报表,细致讲解其中的填报规则与逻辑关系,帮助大家顺利完成汇算清缴。


主要涉及表格:
2008-2018年企业所得税年度纳税申报表变动历程
A000000《企业基础信息表》
A100000 主表
A101010 《一般企业收入明细表》
A104000 《期间费用明细表》

所属专题

章节介绍

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  • 回答者: 于老师 铂略答疑讲师

    根据《财政部关于印发?#23545;?#20540;税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)二、(二)3. 全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

    根据《企业会计准则第6号——无形资产》第十二条 无形资产应当按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

    基于以上规定,耕地占用税应当一并计入“无形资产——土地使用权”。

  • 回答者: 徐老师 铂略讲师

    【解答】您好!

    一般情形下,“佣金和?#20013;?#36153;”反映的是销售佣金之类。银行?#20013;?#36153;可以填入“其他”。

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讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通?#23545;薄?#27743;苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的?#35760;傘?#29579;老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师?#37096;斡哪?#39118;趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

最近所?#37096;?#31243; ?#24067;?57个课程

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