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稽查视角下,企业全税种风险自查与内部管控要点(广州站)

稽查视角下,企业全税种风险自查与内部管控要点(广州站)

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课程简介

前有营改增,后有金税三期,注定2017年税务稽查的“来势汹汹?#20445;?br>
- 营改增后所有行业都纳入增值税征管范围。截至2017年9月,关于营改增的过渡性文件已出台近百,增值税发票专项检查与“双打”行动也在全国范围铺开。
- 个税改革的话题层出不穷,或将成为未来改革与监管的重点。
- 地税部门主体税种发生了非常大的转变,纷纷推出“小税种大管理”的理念,加大对小税种的征管力度。

【严格的征管环境着实给企业税务管理提出了更高要求!】
?#29615;?#38754;,企业在平时做好并做对自查工作,才能把握住识别和解决问题的绝佳机会;
另?#29615;?#38754;,完备的内控体系对于企业来说也是极为重要,包括建立合规高效的税务管理体系、优化风险应对机制等,都能帮助企业将风险降到最低。

铂略特邀税务局稽查官员,结合多年参与稽查的实操经验,全面总结8大主要税种的预警指标,从稽查视角看自查,并助力企业做好内部风险管控工作。

【课程亮点】
√8大主要税种:风险要点全覆盖,无死角
√10年+稽查经验:税务局稽查官员倾情分享多年稽查实操经验
√40+案例:指明自查重点与方向,助力企业做好内部管理工作

【课程内容】
上午 9:00-12:00

模块一 2017税务稽查最新动态
1. 金三大数据下的挑战
2. 增值税发票异常预警快速响应系统带来的压力
3. 风控职能强化意味着税务机关征管思维有怎样的嬗变?
4. 稽查规范1.0全面实行
5.“双随机一公开”

模块二 金税三期下,增值税预警指标全梳理
重点预警指标:
1. 增值税税负变动率过大
2. 预收账款占销售收入20%以上
3. 纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
4. 固定资产综?#38505;?#26087;变动率在20%以上
5. 企业出口销售比例大于50%且亏损
6. 非正常户与失联户异常发票稽核

风险自查重点方向:
1. 纳税人风险
案例:总分机?#25346;?#36865;货物的涉税处理、企业迁移注销处理
2. 税目风险与税率风险
3. 如何选择计税方法维护最大利益
甲供与大包孰优孰劣,合同签订中考虑的利润表与资产负债表因素
4. 销售额风险
价外费用的理解与税收筹划,实体法从旧兼从轻的红字开票,超市扣点式销售红字开票
5. 进项税额风险
进项税额转出与否的几则案例,勾选过程中注意要点,滞留票处理要点等
6. 纳税义务发生时间风险
案例:环开对开发票补税冤案透析,未发生纳税义务开具发票的风险(ETC发票问题),多环节收款纳税义务发生时间争议案,增值税会计处理中的几个要点
营改增转换点纳税义务发生时间错误导致的风险
7. 如何进行发票审核,以避免被株连或“躺枪?#20445;?br>

下午 13:30-16:30

模块三 企业所得税与个人所得税涉税风险提示
企业所得税重点预警:
1. 主营业务成本与主营业务收入弹性系数:应接近1
2. 期间费用与主营业务收入弹性系数:应接近1
3. 应纳税所得额与收入总额弹性系数预警
4. 主营业务收入变动率、主营业务成本变动率、期间费用变动率、应纳税所得额变动率异常
5. 查账征收内资企业亏损预警:连续三年亏损

企业所得税风险自查要点:
1. 工资薪金与福利费风险
案例:利用发票抵充工资双重征税案例,员工身份购车导致的税企争议案
2. 业务招待费与广告宣传费风险
3. 各类社会及商业保险风险
责任险税前扣除?补充险能抵扣进项税与所得税扣除?财产险与人身险税前扣除差异
4. 利息费用风险
案例:无息放贷引发的税收调整案,关联方调整债股比理解
5. 资产处理风险
案例:?#25104;?#24066;公司房屋大型装修费用争议案,投资几种?#38382;?#19979;的税筹方法比对等
6. 收入成本处理风险:未计收入、推迟计收入、虚拉成本或提前结转成本
7. 往来账、账外账风险

个人所得税常见风险提示:
1. 工资发放错误方式
2. 股东涉税几种情形(股东借款、转让股权、非货币资产投资、对赌协议等)
3. 私车公用三种解决办法
4. 各类公务费用支出个税风险
5. 未代扣代缴与代扣未代缴的差异处理
6. 销售费用、业务招待?#35757;?#21457;生的对外礼品赠送个税问题
7. 以票抵工资风险分析及应对
8. 医药企业带金销售个税风险

模块四 其它税种风险自查要点
房产税:
1. 新房装修费用是否作为房产税计税依据?
2. 与房产不可分割的设备有哪些,如何计算房产税?
3. 房地分离,土地价值是否作为房产税计算依据?

印花税:
1. 核定征收与查账征收
2. 是否属于应税合同辨析,计税依据是否含增值税,认缴股本是否缴应税
3. 合同类?#23616;?#21028;定

城镇土地使用税:
1. 城镇土地使用税纳税义务发生时间
2. 实际使用时间早于合同签定时间,纳税义务发生时间如何确定?

模块五 应对税务风险,强化内控管理
1. 注意对重大经营事件进行整体税务风险规划和预防。
重大经营事件有:重组、重大销售或采购业务、重大经营业务调整事项、重大资产损失或利得事项等。
2. 强化税务岗位职责及培训
3. 完善内部纳税申报及复核流程
4. 建立定期税务风险自我评估机制;建立查前、纳税评估前应急响应处置应对机制。

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,?#21592;?#20026;您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于10月19日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:[email protected]; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收?#35282;?#21450;时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临?#31508;?#38388;变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

?#27515;?#24072;

税务局稽查官员

?#27515;?#24072;在税务一线有近20年的工作经验,目前是某省税务局官员,《中国税务报》特约撰稿人,江苏税软软件科技有限公司信息化稽查客座专家。 ?#27515;?#24072;在多年实务工作中积累了丰富的“实战”经验,查办过多起重、特大案件。?#27515;?#24072;著有《税务稽查那些事儿》、《税务稽查明争与暗战——慕容税官的稽查故事》,均以真实案例详细解读税务稽查方法、税务风险防范措施、税务稽查的方法?#36864;?#36335;,内容丰富生动接地气。

最近所?#37096;?#31243; 共计16个课程

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  • 【日程】 2017年10月20日-公开课-稽查视角下,企业全税种风险自查与内部管控要点(广州站)

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  • 【课件】 课件-2017年10月20日-广州-稽查视角下,企业全税种风险自查与内部管控要点

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