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2017企业所得税汇算清缴申报与风险防范(上海站)

2017企业所得税汇算清缴申报与风险防范(上海站)

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课程简介

年底关账刚刚结束,年度重头戏汇算清缴又悄然而至。2016适逢营改增,金税三期大数据、国地税深度融合使得征管环境更为严格……新形势新变化下,汇算清缴又增加了新的?#35757;悖?br>
- 全面营改增,计税方式改变、税前扣除项目减少,会计核算难度加大;
- 金税三期大数据,实现信息收集的360度全方位化,全程监控企业“一言一行?#20445;?br>- 41张大申报表体系,勾稽关系等错综复杂,会计科目变动更是加大了填报风险;
- 税收优惠不断更新,把握不准不但影响汇算结果,更将直接影响企业税负与利润分配。

铂略咨询特邀税政专家,全面梳理企业所得税申报表及其勾稽关系,结合最新政策,实例讲解申报与纳税调整要点,为企业提示风险,帮助财税人员节省精力完美搞定汇算清缴。

参与本次课程您将收获:
- 掌握30+汇算难题,规避填报雷区
- 梳理41张申报表,理清勾稽关系
- 了解2017税政动态,全面防范风险

【流程】
8:30 签到

9:00 课程开始,主持人致辞

9:10 Part 1 征管新环境对企业汇算清缴的影响
后“营改增?#31508;?#20195;的第一次汇算清缴
- 收入口径变化,新老项目衔?#26377;?#27880;意
- 价外计税、成本费用增加:如何?#34892;?#24212;对税负的增加
- 财会(2016)22号会计处理对汇算清缴的影响

金税三期大数据下存在的征管风险
- 个税申报隐藏的风险
- 国地税深度融合产生的税收新问题

Part 2 41张表间的勾稽关系及20+汇算难题全梳理
易错点:
纳税调整表只有发生纳税调整项目?#21028;?#35201;填吗?
视同销售的收入与成本如?#25569;?#30830;配比调整?
开了发票,企业所得税就要确认收入吗?
临时工的费用属于劳务费还是工资薪金、职工福利?
福利?#30740;?#35201;缴纳个税吗?
政府补助、投资损失等信息需要填列多张表,如何避免重复调整?
……

主附表间的勾稽关系

15张纳税调整明细表间的逻辑关系及填列要点
1.收入类特殊问题
互联网电商等新型经营模式下的发票开具与收入确认有何变化?
免税收入与不征税收入的财税处理方式一样吗?
买一赠一需要按视同销售处理吗?
不同情况下,如何判断财政性?#22266;?#26159;免税收入、不征税收入、还是应税收入?
预收账款科目余额很大?#24708;?#27493;出了错?
……

2. 扣除类特殊问题
营业外支出都要纳税调增吗?
公益性捐赠可以在税前扣除需要满足什么条件?
发票丢失还能做税前扣除吗?
无偿形式的私车公用费用如何做税前扣除?
……

案例1:
为员工投保补充医?#31080;?#38505;,支付给保险公司,员工去医保医院以后,自?#20005;?#30446;可以再递交给保险公司进行二次报销,我司取得增值税专用发票,进项税是否可以抵扣,是否属于员工福利?

3. 资产类及特殊事项
办公家具在什?#36766;?#20917;下属于固定资产?
所有的固定资产折旧都可以在所得税税前扣除吗?
企业外购的软件折旧年限必须在10年以上吗?
……

案例2:
2016年12月接到国外集团总部的指示要求在国内某分公司计入固定资产1240万(IT software asset allocation),目前为止没有发票和合同,也许将来会有,本年计提折旧85万左右,因分公司建立了SSC财务共享?#34892;模?#23450;期向个区域收取服务费,未来会将每年的折旧费加入服务费中向服务对象收取。1240万国外之间挂往来账,借:固定资产 贷:其他应付款。此笔款项很有可能不用国内公司支付。针对以上情况,国内分公司在做汇算清缴的时候应该如何处理,如何规避风险?

优惠信息填?#34892;?#27880;意这些表际关系:新政下的优惠政策解读与运用
相关新政:
关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知 (财税〔2016〕45号)
关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知(财税〔2016〕101号)
关于研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告 (国家税务总局公告2015年第97号)
高新技术企业认定管理办法 (国科发火〔2016〕32号)
关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知 (财税[2016]49号)

新政新面貌,您是否了解:
1.高新技术企业认定简化了哪些?#20013;?br>2.研发项目可加计扣除研发费用情况归集表如何填列?申报与备案又有哪些注意点?
3.上市公司、非上市公司股权激励优惠方?#32564;?#37117;做了哪些调整?需满足什么条件?
4.公益性社会团体包括?向其实施的股权捐赠如何按规定视同转让股权?
5.软件和集成电路企业资格认定取消后,企业应如何享受优惠政策?研究开发费用的口径又是什么?
……

经验分享:
境外所得明?#31119;?张表)
模拟演练:关联申报

Part3 2017汇算清缴风险提示
入账票据的风险
- 企业所得税中扣除的成本费用不需要发票的范围
- 企业汇算清缴前取得以前年度发票的税务处理
- 取得虚开或代开的发票的处理
……
对上年度会计科目运用错误的调账处理
季度申报与汇算清缴间的联系与风险
预缴企业所得税及纳税评估调整与补救
……

16:45 互动问答

17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。 This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,?#21592;?#20026;您保留席位; 2、如您?#24418;?#39064;希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于3月23日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:[email protected] ; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训?#22836;?#30005;话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临?#31508;?#38388;变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课?#21738;?#39118;趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

栾宝云

合伙人

上海华税通冉税务

栾老师现为上海华税通冉税务师事务所有限公司专业合伙人,拥有多年的税务专业咨询经验。栾老师主要致力为跨国公司及其在华子机?#22266;?#20379;全面的税务咨询与顾问,协助客户解决棘手的税务疑难问题,是博泽、百特、格?#22987;?#26031;、吉博力、庄信万丰催化剂等四十多家外商投资企业的常年税务顾问。在2005年加入通冉之前,栾老师就职于国家财政系统,有11年的政府部门工作经验。

资料?#30053;?/span>

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