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数字征管模式下,发票管理中潜在的80个风险及筹划要点

数字征管模式下,发票管理中潜在的80个风险及筹划要点

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课程简介

发票是会计核算的原?#35745;?#35777;,正确地填制发票是进行会计核算的基础。同时,发票也是税务稽查的重要依据,查账必查票,查税必查票,查案必查票,税收检查与发票密切相关。对于一个企业来讲,发票贯穿企业的整个生命周期。
? 那么如何开具发票,如何取得发票?
? 不同经济事项下增值税对发票有什么具体要求,所得税上又是如何规定?
? 如何通过发票相关规定进行经济事项筹划
? 税收新政发布同时又对发票提出哪些新的要求
? 电子发票开具更方便,但面临重复报销的风险如何解决?
? 跨期发票如何入账,怎么税前扣除?
? 360天认证抵扣期限,真的就是360天?
近80个发票管理的实务问题,是每个财务人员必须要掌握的。

本次课程带领大家从发票基本政策入手,了解发票,通过发票在增值税、所得税两个方面的具体问题学习,带大家认识新规下发票要求、掌控发票风险、做好发票筹划!

【课程收益】
-梳理最新政策,解析操作新要点,规避风险。
-80个真实案例,理论结合实务操作,提升税务风险识别能力。
-30个税务风险点的普遍性和典型性,提高税务规避的能力。
-5个税务筹划案例,提供发票管理新思路
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【课程内容】

模块一:财务人员应知应会的发票常识——帮你总结并记忆
1. 发票的2大类13种分类
2. 除了专票,这5类凭证也可以进项抵扣。
3. 实务中不得抵扣进项税额的12种情形。
4. 13种不征税发票的用途和取得要求
5. 发票盖章的10条要求
6. 监控增值税发票异常的5个指标,你需要了解
7. 增值税容易混淆的6对项目
8. 23类需要在发票备注栏备注的信息
9. 10种不得开具增值税专用发票的情形

模块二?#26680;?#25910;新规对应发票的新要求:
(一)《企业所得税税前扣除凭证管理办法?#32602;?#22269;家税务总局2018年28号公告)
10. 发票是唯一税前扣除凭证吗?
11. 白条照样可以税前扣除?
12. 未取得发票或者取得发票不合规,对?#38454;?#38144;或者吊销营业执照,无法补开换开发票了,怎么办?只能自?#31995;?#38665;不能税前扣除了吗?
13. 税务机关进行检查,发现发票不合格,可否免于处罚?
14. 以后年度补开、换开来以前年度发票,可以直接冲减当年成本费用吗?
15. 税前扣除凭证与发票的区别和分类
(二)小微企业减税降费新规和深化增值税改革新规
16. 小规模纳税人自开票范围进一步加大,取得小规模纳税人开票时,需要多留意
17. 你的部分客户对专票普票不敏感,作为一般纳税人的你能否利用小规模税收优惠政策进行筹划?
18. 如何筹划开票,影响你是否可以适用增值税加计抵减政策,集团分散的服务业务能否整合来?#35270;么?#39033;政策?
19. 掌握进行税发票的认证的时点,充分享受增值税加计抵减政策
20. 收到加计抵减政策实施前的专票也可以加计10%?2018年购买不动产的进项也可以加计10%?
21. 旅客运输服务发票新加入抵扣范围,发票必须符合规定才可以抵扣。
22. 税?#23454;?#25972;期,如何开票?如何规避风险?
23. 企业集团无偿借款免征增值税,如何开票?#32771;?#22242;统借统贷,如何开票?

模块三:发票风险与防范
24. 什么是发票虚开?虚开面临的处罚?如果是善意取得虚开发票能否免于处罚?
25. 取得发票能否作为已经付款的证明?
26. 失控发票的危害和预防
27. 全国及各省发票查验平台,你的风险保护第一关。
28. 怎么辨别发票开具清单是不是发票管理系统开具?#27169;?br/>29. 定额发票里的猫腻你要小心
30. 滞留票的风险有多大

模块?#27169;?#19982;发票相关的筹划事项:
31. 一般纳税人存在大量库存,想注销,怎么办?一般纳税人转小规模新政能帮你大忙
32. 从不同纳税人取得发票种类、税率不一样,怎么选择?
33. 小规模纳税人处取得专票和普票价格一样,我们怎么抉择?
34. 固定?#20160;?#26080;形?#20160;?#19981;动产进项抵扣的特殊规定、注意事项及筹划。
35. 一时疏忽已经到期未认证的增值税发票,怎么起死回生?

模块五:你一定?#34892;?#36259;的发票问题:
36. 电子发票开具更方便,但面临重复报销的风险如何解决?
37. 建筑业挂靠,发票如何处理?
38. 超范围经营,能开具增值税发票吗?
39. ?#31243;?#26080;票怎么办?
40. 收到违约金需要开票吗?支付违约金能否取得发票?
41. 公司举办促销活动,通过网络支付促销奖金(红包,代金券,返现)无法取得发票,怎么税前扣除?
42. 过节送礼购买?#20309;?#21345;,发票问题怎么处理?
43. 私车公用需要发票吗?
44. 个人抬头的发票企业税前列支可?#26376;穡?br/>45. 跨期发票如何入账,怎么税前扣除?
46. 取得个人劳务费发票是否需要代扣代缴个人所得税
47. 2018年度实际发生费用已经会计处理,但发票是2018年开具?#27169;?017年可以税前扣除吗?
48. 一张餐费发票背后的或许你不知道知识点
49. 360天认证抵扣期限,真的就是360天?
50. 西安奔驰事件看价外费用开票。

模块六:发票实操问题集锦
51. 视同销售是否需要开发票,不开票怎么做纳税调整?
52. 进项税额抵扣和所得税税前扣除是一回事吗?
53. 发票形式上的合规要审查哪些地方?发票清单怎么开
54. 你在认证的情况下,对方将发票作废了,怎么办?
55. 发票作废与发票冲红的联系和区别
56. 发票丢失了,还能抵扣进项吗?
57. 销售使用过的固定?#20160;?#26159;否可以享受3%减按2%的优惠政策?
58. 销售折扣折让发票怎么开?
59. 收款和开票是什么关系,不收款不开票、不收款先开票是否正确?
60. 高速公路etc充值,取得发票能否进项抵扣,通行费能抵扣吗?
61. 加油卡充?#30340;?#21542;抵扣进项税?
62. 参加会议消费,如何取得发票更合适
63. 银行贷款利息、日常结算?#20013;?#36153;用等,银行只给予内部票据,是否可以?
64. 营业税期间已经缴纳营业税,现在需要开发票,可?#26376;穡?br/>65. 面对不同的农产品发票,你如何判断是否可以抵扣,怎么抵扣?
66. 混合销售行为和兼营行为的判定和发票达到开具,影响你的销项和进项。
67. 申报了未开票收入后又补开发票,怎么处理?
68. 各种不同发票上“发票监制章?#32972;?#21861;样你知道吗?
69. 自然人出租房如何开票和计税?你公司如果和自然人签订报税协议,怎么能税前扣除?
70. 取得部队开具的票据能否税前扣除?
71. 差旅费?#22266;?#20063;需要发票吗?
72. 会议费、咨询费、广宣费、办公费开具你要小心
73. 支?#35835;?#26102;工劳务费,要工?#26102;?#36824;是发票?
74. 福利性质的津贴(车补、通讯补、餐补)计入工资总额和福利费有什么不同,需要发票吗?
75. 如何根据发票判定是否可以在教育经费列支?
76. 购入设备,只取得部分发票,折旧如何计提?
77. 公司日常支出哪些情形不需要发票就可以税前扣除?
78. 所得税预缴时,成本费用发票未取得,预缴时可否税前扣除?
79. 公司租房交的房产税列入营业外支出,但税单上纳税人?#28508;?#20844;司,可以扣除吗?
80. 发票与合同必须一致吗?

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,?#21592;?#20026;您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于9月9日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会?#25165;?#24744;与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:[email protected]
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

高欣

培训负责人

税务师事务所

高老师有着20年+税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理,富立房地产开发财务总监,金茂集团?#24230;?#36164;总监、税务师事务所业务培训师?#21462;?#30001;于各企业任职的经历,使高老师熟悉各种票据的使用,对财务领域有?#26494;?#20837;的了解,对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人,他能够很好的结合企?#30340;?#37096;各岗位的特点,找出企业生产经营的薄弱点及筹划点,把理论和实?#20160;?#20316;完美的结合。同时,高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证,在教学过程中,善于根据企业需求,理论结合实际,贴近学员需求,解决实务问题。

最近所讲课程 共计5个课程

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  • 【日程】 2019年09月10日-11日-公开课-数字征管模式下,发票管理中潜在的80个风险及筹划要点

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